Wer eine Steuererklärung abgeben muss, hat in der Regel bis zum 31.
Juli Zeit, die Formulare beim Finanzamt einzureichen. Das bedeutet: Nach Ablauf des Steuerjahres haben Sie sieben Monate Zeit, Ihre eigene Steuererklärung abzugeben.
Wenn Sie nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, haben Sie vier Jahre Zeit, diese freiwillig abzugeben und sich eine mögliche Steuerrückerstattung zu sichern. Das heißt: Sie können bis Ende 2025 Steuererklärungen für die Jahre 2021, 2022, 2023 und 2024 beim Finanzamt abgeben.
Wenn Sie sich jetzt fragen, ob Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind oder nicht - wir haben die Antwort.
Alles zur sogenannten Steuerveranlagungspflicht erfahren Sie in unserem Artikel: Wer muss eine Steuererklärung abgeben? Lesen Sie mehr.
Ist die Frist für die Abgabe der Steuererklärung immer der 31. Juli?
Grundsätzlich muss die Steuererklärung ab 2019 bis zum 31. eines jeden Jahres abgegeben werden. Seien Sie im Juli beim Finanzamt, also immer sieben Monate nach dem Abrechnungszeitraum.
Der Steuerzeitraum ist das Jahr, für das Sie Ihre Steuererklärung einreichen, z.B. 1. Januar bis 31. Dezember 2024. Der Steuerstichtag war jahrzehntelang bis 2019 der 31. Mai.
Aufgrund der Corona-Pandemie hatten Steuerpflichtige bis zum 31. Oktober 2022 Zeit, ihre Steuererklärung 2021 beim Finanzamt einzureichen. Zusammen mit dem „vierten Corona-Steuerhilfegesetz“ hat die Regierung auch eine Verlängerung für die Folgejahre beschlossen: Die Steuererklärung 2022 musste bis zum 30.
September 2023 und die Steuererklärung 2023 bis zum 31. August 2024 beim Finanzamt eingereicht werden. Die Frist zur Abgabe der Steuererklärung 2024 ist jedoch in der Regel der 31. Juli 2025 Steuererklärung 2024
Die Frist für die Abgabe Ihrer Steuererklärung 2024 ist der 31. Juli 2025
Unser Video gibt Ihnen einen schnellen Überblick über die Abgabefrist:
Wenn die Steuerfrist abläuft an einem Samstag oder Sonntag wird es auf den Montag nach dem Wochenende verschoben.
Dies war beispielsweise am 31. August 2024 der Fall. Da dieser Tag ein Samstag war, wurde die Frist zur Abgabe der Steuererklärung 2023 bis zum 2. September 2024 verlängert. Die Frist zur Abgabe einer Steuererklärung für 2024 endet am 31. Juli 2025, also am Donnerstag. Deshalb verschiebt sich das Datum nicht.
Gilt die Einreichungsfrist am 31.
Juli für alle?
Nein, wenn Ihre Steuererklärung von einem Steuerberater oder einem Steuerhilfeverein wie uns bearbeitet wird, verlängert sich die Einreichungsfrist automatisch. Die Frist für Steuerberater endet in der Regel Ende Februar des Folgejahres.
Aber auch hier gilt das vierte Gesetz zur Steuerhilfe im Zusammenhang mit dem Coronavirus: Die Frist zur Abgabe einer Steuererklärung für das Jahr 2021 durch einen Steuerberater verlängert sich bis zum 31.
August 2023, im Falle einer Steuererklärung für das Jahr 2022 bis zum 31. Juli 2024, im Falle einer Steuererklärung für das Jahr 2023 bis zum 31. Mai 2025 (Samstag!) und im Falle der Steuererklärung 2023 kann die Steuererklärung 2024 bis zum 30. April 2026 abgegeben werden.
Und wer freiwillig eine Steuererklärung abgibt, ist nicht an die üblichen Abgabefristen gebunden - die Steuererklärung kann bis zu vier Jahre rückwirkend abgegeben werden.
Die Steuererklärung für das Jahr 2021 muss erst am 31. Dezember 2025, 24:00 Uhr, beim Finanzamt abgegeben werden. Aber wie gesagt: Diese Regelung gilt nur für Steuerpflichtige, die nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, aber freiwillig eine Steuererklärung abgeben möchten.
Fristen und Stunden für die Abgabe der Steuererklärung in Kürze:
| Geschäftsjahr 2023 | Steuerjahr 2024 | Steuerjahr 2025 | |
|---|---|---|---|
| Frist für die Einreichung von Anträgen mit Hilfe eines Spezialisten bis | 2.
Juni 2025* | 30. April 2026 | 1. März 2027* |
| Einreichfrist ohne fachliche Unterstützung bis | 2. September 2024* | 31. Juli 2025 | 31. Juli 2026 |
| Verspätungszuschlag obligatorisch ab | 3. Juni 2025* | 1. Mai 2026 | 2. März 2027* |
| Zinsen auf Steuernachforderungen und Steuerrückerstattungen ab | 1.
Juli 2025 | 1. Juni 2026 | 1. April 2027 |
*Falls die Frist auf einen Samstag oder Sonntag fällt, wird sie auf den Montag nach dem Wochenende verschoben.
Wie kann ich die Frist verlängern?
Seit 2019 ist es deutlich schwieriger geworden, persönlich beim Finanzamt einen Antrag auf Verlängerung zu stellen.
Mit Inkrafttreten des neuen Gesetzes ist eine Fristverlängerung nur noch in Ausnahmefällen möglich, wenn der Steuerpflichtige die Abgabe der Steuererklärung unverschuldet unterlassen hat. Dies kann beispielsweise eine lange und schwere Krankheit sein. Eine Fristverlängerung sollten Sie außerdem schriftlich beim Finanzamt beantragen.
Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie die Frist zur Abgabe Ihrer Steuererklärung nicht einhalten können, empfehlen wir Ihnen, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Wenn Sie einen Steuerberater oder einen Steuerberatungsverein mit der Erstellung Ihrer Steuererklärung beauftragen, verlängert sich die Frist für die Einreichung Ihrer Steuererklärung automatisch um sieben Monate in das kommende Jahr hinein. Dies geschieht ohne Fristverlängerung.
Angenommen, Sie haben die Frist zur Abgabe Ihrer Steuererklärung verpasst.
Das Finanzamt wird nun den sogenannten Säumniszuschlag festlegen. Bis 2019 oblag die Festlegung der Höhe des Zuschlags dem Finanzamt - heute ist dies nicht mehr der Fall. Derzeit unterliegen Einkommensteuererklärungen, die nicht innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des Kalenderjahres bzw. ab dem Steuertag abgegeben werden, der Abrechnung durch das Finanzamt.
Nur während dieser 14 Monate bleibt es eine Ermessensentscheidung. Das bedeutet: Das Finanzamt kann einen Säumniszuschlag erheben, muss es aber nicht. Wenn Sie zum Beispiel Ihre Unterlagen stets nach Ablauf der Frist eingereicht haben und recht hohe Nachzahlungssteuern zahlen mussten, wird das Finanzamt strenger vorgehen als bei einem guten Steuerzahler mit geringen Rückständen.
Es gibt jedoch Ausnahmen, bei denen keine Pflicht zur Festsetzung eines Säumniszuschlags besteht.
Dies gilt beispielsweise für Situationen, in denen
- eine Fristverlängerung vorliegt (auch rückwirkend gewährt),
- der Steuerbescheid Null oder negativ ist, also keine Steuer anfällt oder die Steuer negativ ist,
- ein Fall für eine Erstattung (Rückerstattung an den Steuerpflichtigen) vorliegt.
Anwendung: Bei verspäteter Einreichung beim Finanzamt wird ein Zuschlag für erhoben Wenn keiner der oben genannten Punkte zutrifft, sollte ein Zahlungsverzug festgestellt werden.
Es gelten Ausnahmen.
Ab 2019 ist die Höhe des Verzugszuschlags gesetzlich festgelegt und beträgt 0,25 Prozent der erhobenen Steuer, mindestens jedoch 25 Euro pro Verzugsmonat. Die maximale Verspätungsgebühr beträgt 25.000 €. Der Säumniszuschlag wird im Steuerbescheid automatisch zur Steuerschuld hinzugerechnet bzw. von der Steuererstattung abgezogen.
1 /